Épargne-pension : quelle taxation à terme ?

L’impot final sur votre épargne-pension sera prélevé par le fisc à vos 60 ans (si vous avez commencé à épargner avant 55 ans). A combien s’élèvera-t-il ?

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Le taux 

Le taux d’imposition dans le cadre de l’épargne-pension sera de 8%, et même 16,50% pour les versements antérieurs à 1993. Dans le cadre de l’épargne à long terme, la taxe s'élèvera à 10%.

Le montant taxé 

Pour les fonds d’épargne-pension, le fisc considérera le montant de vos versements, moins les frais, le tout capitalisé à 4,75 ou 6,25% par an selon que le capital a été constitué avec de l’argent versé à partir de ou avant 1992. Même si le fonds vous a rapporté moins (ou plus), le rendement réel ne jouera aucun rôle. Pour les assurances-vie (épargne-pension ou épargne à long terme) de la branche 21 (capital garanti), la taxation portera sur la valeur du contrat à ce moment-là, mais sans les participations bénéficiaires, c’est-à-dire vos versements moins les frais, plus les intérêts garantis. Pour un contrat de la branche 23 (pas de garantie du capital), c’est la valeur du contrat à la date de la taxation qui comptera. Bonne nouvelle, vos versements après 60 ans (pour continuer à bénéficier de l’avantage fiscal) ne seront plus taxés.

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